Financiële verantwoording: Kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is een overzicht van de kasstroom, de feitelijke geldstromen die in een organisatie in de loop van een boekjaar binnenkomen en uitgaan. Dit staat ook bekend als de 'staat van herkomst en besteding der middelen'. Het kasstroomoverzicht moet de verandering in het totaal van de liquide middelen, dus van de som van de kas en het banksaldo, van de organisatie over het boekjaar verklaren.

现金流量表系对组织在会计年度内实际发生的现金流入与流出的概览，亦称之谓‘资金来源与运用状况表’。现金流量表需阐明组织在会计年度内流动资金总额，即现金及银行存款余额的变化情况。