การประยุกต์ใช้โครงข่ายประสาทเทียมเพื่อทำนายการลดอันดับเครดิตของบริษัทภายใต้ปัจจัยจากแบบจำลอง Altman Z-score

งานวิจัยนี้มีวัตถุประสงค์ เพื่อทดสอบความเป็นไปได้ในการใช้โครงข่ายประสาทเทียมเพื่อคาดการณ์การลดอันดับเครดิตของบริษัท กรอบแนวความคิดที่ใช้ในการวิจัยนี้คือแบบจำลอง Altman Z-Score และโครงข่ายประสาทเทียม กลุ่มตัวอย่างที่ทำการศึกษาคือ บริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย และเป็นบริษัทที่ได้รับการจัดอันดับเครดิตในประเทศไทยโดยบริษัท ทริสเรทติ้ง จำกัด ระหว่างปี พ.ศ. 2561 - 2566 จำนวน 93 บริษัท การศึกษานี้เป็นการวิจัยเชิงปริมาณ ซึ่งนำข้อมูลทุติยภูมิ (Secondary Data) นั้นคือ ข้อมูลค่าการเปลี่ยนแปลงของอัตราส่วนทางการเงิน ตามแนวคิดจากแบบจำลอง Altman Z-Score โดยคำนวณจากข้อมูลในงบการเงินของบริษัท และอันดับเครดิตจากประกาศของบริษัท ทริสเรทติ้ง จำกัด เก็บรวบรวมข้อมูลจาก เว็บไซต์ trisrating.com และ set smart วิเคราะห์ข้อมูลด้วยวิธีโครงข่ายประสาทเทียม ผลการวิจัยพบว่า โครงข่ายประสาทเทียมที่พัฒนาขึ้นโดยใช้ตัวแปรอิสระจากแบบจำลอง Altman Z-Score สามารถนำมาทำนายการลดอันดับเครดิตของบริษัทได้ โดยมีความแม่นยำ (accuracy) อยู่ที่ร้อยละ 70 แสดงให้เห็นว่ามีความเป็นไปได้ในการนำเทคโนโลยีโครงข่ายประสาทเทียมมาประยุกต์ใช้กับการคาดการณ์อันดับเครดิตลง