Tier-1-Kapitalquote des Bankensektors

Nach den EU-Bankenvorschriften müssen die Banken genügend Eigenkapital vorhalten, um unerwartete Verluste zu decken, die von den Risiken abhängen, die die Banken in ihren Büchern haben. Im CBD2-Datensatz zeigt die aggregierte Kernkapitalquote (Tier 1) das Verhältnis zwischen dem aggregierten Kernkapital Tier 1 und den aggregierten risikogewichteten Aktiva eines Bankensystems. Das Kernkapital (Tier 1) dient der Verlustabsorption auf Basis des Going-Concern. Es besteht aus der Summe des harten Kernkapitals (Common Equity Tier 1, CET1) und des zusätzlichen Kernkapitals (Additional Tier 1, AT1). Das CET1-Kapital ist das hochwertigste Kapital im Sinne des Bankengesetzes, da es Verluste sofort auffängt, wenn sie auftreten. Es umfasst in der Regel Aktien, Gewinnrücklagen und sonstige Rücklagen. Einige Schuldtitel, wie z. B. unbefristete bedingte Wandelschuldverschreibungen, können zum AT1, nicht aber zum CET1 gerechnet werden. Die risikogewichteten Aktiva sind ein Maß für die Risiken, die die Banken in ihren Büchern haben. Je höher die Kernkapitalquote ist, desto besser ist die Verlustabsorptionsfähigkeit auf Basis der Fortführung der Geschäftstätigkeit.