Effektive Steuerbelastung von Unternehmen - Ländervergleich 2023

Die Statistik zeigt die effektive Steuerbelastung von Kapitalgesellschaften in ausgewählten Ländern im Jahr 2023 nach dem Mannheim Tax Index des Leibniz-Zentrums für Europäische Wirtschaftsforschung. Die effektive Steuerbelastung summierte sich in Japan im Jahr 2023 auf rund 34,1 Prozent und liegt damit im Ländervergleich des ZEW am höchsten. In Deutschland bezifferte sich die effektive Steuerbelastung auf 28,5 Prozent und lag damit rund zehn Prozentpunkte über dem EU-Durchschnitt. Die nominale Steuerbelastung von Kapitalgesellschaften in Deutschland liegt mit 29,94 Prozent noch etwas höher. Der nominale Körperschaftsteuersatz in Deutschland beträgt derzeit 15 Prozent auf den zu versteuernden Unternehmensgewinn. Die von den Gemeinden erhobene Gewerbesteuer variiert je nach Gemeinde und Bundesland und liegt durchschnittlich bei etwas mehr als 14 Prozent auf den Gewinn. Hinzu kommt zudem der Solidaritätszuschlag in Höhe von 0,825 Prozent (bzw. 5,5 Prozent der Körperschaftsteuer). Hinzu können weitere Steuerbelastungen kommen, aber auch Steuervergünstigungen, Abschreibungen und andere steuerliche Maßnahmen beeinflussen die effektive Steuerbelastung von Unternehmen.

本统计数据显示了2023年根据莱布尼茨欧洲经济研究所的曼海姆税率指数，在所选国家中资本公司的有效税负情况。2023年，日本的有效税负累计达到约34.1%，在ZEW国家对比中位居最高。德国的有效税负为28.5%，较欧盟平均水平高出约十个百分点。德国资本公司的名义税负为29.94%，略高于此。德国目前的公司所得税税率为15%，针对应纳税企业利润。各地方政府的营业税根据社区和联邦州的不同而有所差异，平均税率为利润的14%以上。此外，还有0.825%的团结附加税（相当于公司所得税的5.5%）。除此之外，其他税负、税收优惠、折旧以及各类税收措施亦会对企业的有效税负产生重大影响。