การประเมินเสถียรภาพและผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทย ช่วงก่อนและหลังวิกฤตการณ์ COVID-19 ผ่าน CAMEL analysis

การค้นคว้าอิสระนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อศึกษาและวิเคราะห์เสถียรภาพและผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยช่วงก่อนและหลังวิกฤตการณ์ COVID-19 ผ่านอัตราส่วนทางการเงินจำนวน 19 ตัวภายใต้กรอบแนวคิด CAMEL Analysis ทั้ง 5 มิติ ได้แก่ ด้านความเพียงพอและความแข็งแกร่งของเงินกองทุน (C: Capital Adequacy) ด้านคุณภาพสินทรัพย์ (A: Asset Quality) ด้านความสามารถในการบริหารจัดการ (M: Management Capability) ด้านความสามารถในการสร้างรายได้และการทำกำไร (E: Earnings and Profitability) และด้านสภาพคล่อง (L: Liquidity) ซึ่งจะทำการเปรียบเทียบระหว่างปี พ.ศ. 2560 - 2562 (ก่อนเกิด COVID-19) กับปี พ.ศ. 2563 – 2564 (ช่วงเกิด COVID-19) ซึ่งกลุ่มประชากรของการศึกษาเป็นธนาคารพาณิชย์ไทยตามรายชื่อนิติบุคคลที่ได้รับอนุญาตของธนาคารแห่งประเทศไทย และเป็นบริษัทที่มีการจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย ในกลุ่มอุตสาหกรรมธุรกิจการเงิน (FINCIAL) ประเภทธนาคาร (BANK) ทั้งสิ้น 9 แห่ง การศึกษานี้เป็นการวิเคราะห์เชิงปริมาณ (Quantitative Analysis) โดยการการเปรียบเทียบแนวโน้มอัตราส่วนทางการเงินเฉลี่ยในช่วงก่อนและหลังวิกฤตการณ์ COVID-19 และทำการทดสอบความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญสถิติอนุมาน (Dependent Sample) โดยการใช้ t – test โดยคาดหวังว่าจะสามารถทราบถึงเสถียรภาพและผลการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์ในประเทศไทยที่ลดลงผ่านการเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญของอัตราส่วนทางการเงินต่างๆ เมื่อเกิดวิกฤตการณ์ที่ส่งผลทางด้านลบต่อการดำเนินธุรกิจของธนาคารพาณิชย์ได้อย่างวิกฤตการณ์ COVID-19ผลการวิจัยพบว่าอัตราส่วนทางการเงินตามกรอบแนวคิด CAMEL Analysis ส่วนมากมีการเปลี่ยนแปลงไปในทิศทางเดียวกับที่คาดการณ์ไว้เมื่อเปรียบเทียบอัตราส่วนทางการเงินเฉลี่ยในช่วงก่อนและหลังวิกฤตการณ์ COVID-19 แต่มีเพียง 3 อัตราส่วนเท่านั้นที่เมื่อทำการทดสอบสถิติอนุมาน t – test แล้วพบว่ามีความเปลี่ยนแปลงไปอย่างมีนัยสำคัญ ซึ่งได้แก่ อัตราส่วนค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญต่อสินเชื่อรวม (LLPTL) อัตราส่วนผลตอบแทนต่อสินทรัพย์ (ROA) และ อัตราส่วนผลตอบแทนต่อส่วนของทุน (ROE) ในขณะที่วิกฤตการณ์ COVID-19 ไม่ได้ส่งผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่ออัตราส่วนอื่นๆ ภายใต้กรอบแนวคิด CAMEL Analysis